德国留学生打工，一年能干多少、要不要交税
适用：持德国留学居留许可（第 16b 条）、在读的非欧盟学生，包括中国学生。
拿留学居留的非欧盟学生，每个日历年最多打工 140 个工作日；一天不超过 4 小时的算半天，所以也常说 280 个半天。学期中每周不超过 20 小时的，那一周只记 2.5 天。在学校当学生助理（HiWi）和必修实习不占天数。2026 年最低工资每小时 €13.90，迷你工作（Minijob）每月最多 €603；全年收入低于基本免税额 €12,348 的，预扣的工资税可以报税拿回来。
也叫：WerkstudentMinijob
怎么办，按顺序
- 自己办 先看居留卡附页写了什么
居留卡的附页（Zusatzblatt）会写允许怎样打工，一般写按第 16b 条第 3 款。附页写得不一样的，以附页为准。
慕尼黑外管局：国际学生打工规则 ↗ - 自己办 等税号的信，找工作时交给雇主
登记户籍后联邦税务中心自动分配税号（Steuer-ID），寄到登记地址；3 个月还没收到，可以带护照复印件和户籍登记证明联系联邦税务中心。
联邦税务中心：税号常见问题 ↗ - 雇主 签合同时说清楚是哪一种工作
迷你工作、工读生还是普通兼职，社保交法不同；每周工时写进合同。几份工作的周工时要加起来算。
TK 医保：雇用学生的社保规则 ↗ - 自己办 自己做一张天数表
每周记一行：在哪里、几小时、按天算还是按周算、记了几天。学生助理和必修实习单独记，备注「不计入」。续签时外管局可能会问。
慕尼黑外管局：国际学生打工规则 ↗ - 自己办 第二年报税，把预扣的税拿回来
自愿报税（Antragsveranlagung）一般可以往回补 4 年，比如 2026 年的税最晚 2030 年底前报。
税收通则第 169 条：核定期限 4 年 ↗
容易出错的地方
- 天数按日历年算，不按学期。12 月用完了，要等 1 月 1 日才重新有。
- 工读生每周 20 小时是社保规则，140 天是居留规则，两条都要守。
- 按天算时，一天超过 4 小时就记一整天。同一天两份短工的小时要加起来。
- 没批准就做自由职业或在网上接单，可能被罚款，续签时也会出问题。
规则细节和背景8 条，都有官方出处，点开看
- 工作天数账户（Arbeitstagekonto）：按日历年算，每年最多 140 个工作日，1 月 1 日重新算。兼职按对你最有利的方式记：按天算，一天不超过 4 小时记半天，超过记一整天；按周算，学期中每周不超过 20 小时的记 2.5 天，假期里的兼职每周也记 2.5 天。每一周单独比较哪种算法更有利。 德国居留法第 16b 条：留学 ↗
- 超过 140 天：要在开始工作之前向外管局（Ausländerbehörde，简称外管局）申请。慕尼黑外管局写明只在特别的经济困难时才批。休假和病假不算进天数。雇主和你自己都要核对天数有没有用完。 慕尼黑外管局：国际学生打工规则 ↗
- 学生助理（HiWi，studentische Nebentätigkeit）不算天数：在大学或研究机构当学生助理、科研助理，或在和大学有关、跟专业有联系的机构工作，不占 140 天，也不用劳动局同意。 慕尼黑外管局：国际学生打工规则 ↗
- 实习：考试规则（Prüfungsordnung）里规定必须做的必修实习（Pflichtpraktikum）不算天数；自愿实习（freiwilliges Praktikum）不管有没有工资，都要算进 140 天。 慕尼黑外管局：国际学生打工规则 ↗
- 自由职业、自己接单：留学居留不包括自雇（selbständige Tätigkeit），要先拿到外管局批准。慕尼黑外管局只在工作方式类似受雇、不影响学业、和专业有关时才批；莱比锡外管局提醒没批准就做可能被罚款，最高 €5,000。 莱比锡外管局：非欧盟学生工作天数说明（2024 年 5 月） ↗
- 工读生（Werkstudent）：这是社保规则，不是居留规则。学期中每周不超过 20 小时，免交医疗、护理和失业保险，只交养老保险；只在假期做的工作也算。超过 20 小时只能是晚上、周末或假期的短期安排，一年合计不超过 26 周。语言班、预科（Studienkolleg）学生，休学学期和本科到硕士之间的空档期都不适用。 TK 医保：雇用学生的社保规则 ↗
- 最低工资和迷你工作：2026 年 1 月 1 日起最低工资每小时 €13.90，2027 年 1 月 1 日起 €14.60。迷你工作的上限跟着最低工资走：2026 年每月 €603，2027 年每月 €633。 联邦政府：最低工资 2026 年 €13.90、2027 年 €14.60 ↗
- 交税：单身的雇员一般是工资税第 I 级（Steuerklasse I），雇主每月按这个等级预扣。2026 年基本免税额（Grundfreibetrag）是 €12,348，应税收入在这以下不交所得税；雇员另外有每年 €1,230 的工作费用定额。全年挣得少、却被预扣了税的，第二年自愿报税能退回来。 所得税法第 32a 条：所得税税率和基本免税额 ↗
留学生常问
当学生助理（HiWi）有时间上限吗？
不占 140 天。但社保照普通规则交（多数是工读生或迷你工作），而且学业要排第一，学习进度太慢，续签时会被问。
德国养老保险：工读生特权（Werkstudentenprivileg） ↗打工的钱能当续签的资金证明吗？
可以。Make it in Germany 写明，每月打工收入至少 €992（2026 年标准）的，一般可以用来证明自己养得活自己，工作不一定要是无固定期限的。先问一下你的外管局。
Make it in Germany：边读书边打工 ↗在网上做家教、帮人代购，算不算打工？
按德国规则，自己接单一般算自雇，留学居留不自动允许，要先拿外管局批准。给国内公司远程工作怎么算，没有找到官方说明，做之前先问外管局。
Make it in Germany：边读书边打工 ↗还没查实的：第 16b 条里「假期兼职每周记 2.5 天」每周最多可以做多少小时，各地外管局怎么执行，没有找到统一说明；给中国公司远程工作是否算在德国就业；迷你工作的养老保险可以申请免交，具体比例没有在官方页面核实；读语言班、预科阶段的打工规则本页没有核实。
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- 德国居留法第 16b 条：留学
- 莱比锡外管局：非欧盟学生工作天数说明（2024 年 5 月）
- 联邦政府：最低工资 2026 年 €13.90、2027 年 €14.60
- 所得税法第 32a 条：所得税税率和基本免税额
- 德国养老保险：工读生特权（Werkstudentenprivileg）
- Make it in Germany：边读书边打工
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